Impuestos estatales en México: cuáles son y cómo se pagan

Conoce qué impuestos estatales se pagan en México, quiénes deben hacerlo, cuándo aplican y cómo gestionarlos según tu actividad.

En México, los impuestos estatales varían según el estado, pero hay algunos comunes como el Impuesto sobre Nómina, la tenencia vehicular o el impuesto sobre hospedaje. Conocer cuáles aplican en tu entidad y cómo cumplirlos según tu actividad es clave para evitar multas y mantener tus finanzas en orden.

En esta guía te explicamos qué son los impuestos estatales, cuáles son los más comunes y cómo se pagan. También te damos ejemplos, criterios de aplicación y herramientas para gestionarlos fácilmente si tienes un negocio o trabajas por tu cuenta.

¿Qué son los impuestos estatales?

Los impuestos estatales son contribuciones que cada estado de México cobra para financiar servicios públicos como salud, educación, seguridad e infraestructura. A diferencia de los impuestos federales, estos no los recauda el SAT, sino la Secretaría de Finanzas o Hacienda de cada entidad.

Si tienes un negocio, prestas servicios o vendes en línea, estos impuestos pueden aplicar según el estado donde estén registradas tus actividades. Herramientas como Mercado Pago te ayudan a tener control sobre tus ingresos y generar reportes que facilitan el cumplimiento de estas obligaciones.

¿Cuáles son los impuestos estatales más comunes?

En México, los impuestos estatales más comunes son el Impuesto sobre Nómina (ISN), la tenencia vehicular, el impuesto sobre adquisición de inmuebles (ISAI) y el impuesto sobre hospedaje. Aunque cada estado define sus reglas, estos gravámenes se aplican en la mayoría del país y pueden impactar tus finanzas según tu actividad económica.

1. Impuesto Sobre Nómina (ISN)

Se aplica a negocios y personas empleadoras que pagan sueldos. El porcentaje varía entre 2% y 3% del total de salarios, según el estado.

¿A quién aplica? A empresas, comercios y personas emprendedoras con personal contratado.
Tip útil: si usas los reportes de ingresos y egresos de Mercado Pago, puedes estimar con mayor precisión cuánto debes pagar mensualmente por ISN.
¿Qué pasa si no lo pagas a tiempo? Incumplir con el pago del ISN puede generarte recargos, multas o incluso restricciones para operar formalmente.

Si quieres conocer las posibles consecuencias, te invitamos a leer más sobre las sanciones por no pagar el Impuesto sobre Nómina a tiempo.

2. Impuesto de la tenencia o uso de vehículos

Este impuesto, eliminado a nivel federal, aún se cobra en muchos estados por el simple hecho de tener un auto registrado. El monto depende del modelo, valor y año del vehículo.

Subsidios: en algunos estados se otorgan si estás al corriente con otros pagos.

3. Impuesto Sobre Adquisición de Inmuebles (ISAI)

Se paga al comprar propiedades como casas, terrenos o locales comerciales. El porcentaje varía entre 2% y 4.5% del valor del inmueble.

¿Quién lo paga? La persona compradora, al momento de escriturar.

4. Impuesto Sobre Hospedaje (ISH)

Aplica a quienes ofrecen alojamiento (hoteles, hostales, plataformas como Airbnb). El monto se retiene a la persona que reserva y se reporta a la autoridad estatal correspondiente.

Tasa promedio: entre 2% y 5%, según la entidad.
¿Y si rentas por apps? Muchas plataformas ya lo retienen automáticamente.

Con Mercado Pago para negocios puedes cobrar servicios de hospedaje, automatizar tus ingresos, registrar cada operación y exportar tus movimientos. Así tienes mayor control sobre lo que facturas y puedes cumplir con el impuesto sobre hospedaje de forma precisa ante tu Secretaría de Finanzas.

Otros impuestos estatales que pueden aplicarse

Además de los más conocidos, como el ISN o la tenencia, existen otros impuestos estatales que pueden aplicar según tu actividad o ubicación:

Impuesto sobre loterías, rifas y sorteos: se cobra a quienes organizan sorteos o concursos con premios. El porcentaje varía entre el 6% y el 7% del valor entregado.
Impuesto sobre espectáculos públicos: aplica a eventos como conciertos, funciones o partidos deportivos con venta de boletos. El gravamen puede ir del 4% al 10% del ingreso recaudado.
Impuestos ecológicos: algunos estados los aplican a empresas que generan emisiones, residuos o hacen uso intensivo de recursos naturales. El monto depende del tipo de impacto ambiental y la legislación estatal.

Estos impuestos no están presentes en todas las entidades, pero es importante consultarlos si realizas actividades específicas o tienes operaciones en más de un estado.

¿Quieres conocer más obligaciones fiscales que debes tener en cuenta si tienes un negocio? Te invitamos a leer sobre cuáles son las principales obligaciones fiscales para empresas en México.

¿Cómo se hace el pago de impuestos estatales?

El pago de impuestos estatales se realiza directamente ante la Secretaría de Finanzas o Hacienda del estado donde se encuentra registrada la persona contribuyente o la actividad económica. Cada entidad tiene su propia plataforma digital para presentar declaraciones y realizar pagos en línea.

Pasos generales para cumplir con el pago de impuestos estatales:

Consultar si existe obligación de pago según la actividad y el estado correspondiente.
Revisar las fechas límite para cada obligación.
Acceder al portal de tu gobierno estatal.
Registrar tus ingresos y/o retenciones.
Generar tu línea de captura y realizar el pago.

Mantenerse al tanto de los procesos y fechas en el estado correspondiente es fundamental para evitar sanciones y llevar un control fiscal ordenado.

¿Tienes todo en regla? Conoce qué revisar y cómo prepararte ante una posible revisión leyendo nuestra guía sobre cómo prepararse para una auditoría fiscal.

¿Qué pasa si no pago mis impuestos estatales?

No estar al día con tus impuestos estatales puede traer consecuencias que afectan tanto el aspecto financiero como operativo de tu negocio. Entre los principales riesgos están:

Recargos e intereses: si no pagas a tiempo, se acumulan cargos adicionales que incrementan tu deuda con el estado.
Multas administrativas: las autoridades estatales pueden sancionarte con montos fijos o proporcionales al impuesto omitido.
Restricciones operativas: puedes perder tu habilitación para participar en licitaciones, acceder a programas estatales o realizar trámites como renovaciones de licencias.
Suspensión de actividades económicas: en casos graves, tu negocio puede ser suspendido temporalmente hasta que regularices tu situación.

Además, algunos estados tienen convenios con el SAT para cruzar información fiscal, lo que significa que un incumplimiento estatal puede afectar también tus declaraciones a nivel federal.

Gestiona tus impuestos estatales con ayuda de Mercado Pago

Si operas un negocio, sin importar si vendes en un local físico, por redes sociales o a través de plataformas digitales, llevar un control ordenado de tus ingresos es clave para cumplir con tus obligaciones fiscales. Las herramientas de Mercado Pago te ayudan a simplificar este proceso y mantener tus finanzas al día.

Con Mercado Pago puedes:

Automatizar cobros y recibir pagos a través de links, terminales Point o tu tienda en línea.
Consultar ingresos en tiempo real, lo que facilita el cálculo de impuestos como el ISN.
Exportar reportes detallados para preparar tus declaraciones mensuales o anuales.
Conciliar movimientos con tu cuenta bancaria, evitando errores en tus pagos estatales.
Centralizar toda tu operación desde una sola plataforma, sin importar dónde vendas.

Descubre todas las herramientas para vender de Mercado Pago y gestiona tus impuestos estatales con mayor claridad y control.